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根據(jù)國稅發(fā)[2009]79號 《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的通知，企業(yè)所得稅匯算清繳是每 一位納稅人的法定義務，凡在納稅年度內從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和本辦法的有關規(guī)定進行企業(yè)所得稅匯算清繳。

可見，一年一度的所得稅匯算清繳工作是財務人員的必備的專業(yè)技能。但由于企業(yè)業(yè)務復雜、會計核算和稅法規(guī)定本身存在差異、申報表邏輯緊密聯(lián)系等多種原因，給所得稅匯算清繳填表帶來了很大的困惑。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

u 財務人員不能準確判斷該填哪些表單、填的數(shù)據(jù)是否正確?

u 不清楚表與表之間的級次和邏輯關系

u 平時會計上未規(guī)范核算的項目如何通過申報進行調整？

u 資產(chǎn)負債表日后事項，是調賬還是調表？

u 特殊行業(yè)的特定表單填列不規(guī)范，導致不能享受稅收優(yōu)惠

 

u 獨創(chuàng)三模塊自上填表法，方法簡單、邏輯清晰

u 在匯算清繳期適時輔導，培訓現(xiàn)場使用企業(yè)真實數(shù)據(jù)填列

u 邊聽課邊填表，老師隨時糾錯，課程結束，填表完成

 

?把握匯算清繳的本質和原理，輕松將會計利潤調整為稅法利潤

?認識匯算清繳的必要性及有關規(guī)定，從源頭規(guī)避匯算清繳帶來的風險

?了解申報表分類和架構，選擇正確表單填報

?獨創(chuàng)“三模塊自上而下”填表方法，終身解決匯算清繳帶來的困惑

 

u 被37張?zhí)妆砝_的人

u 對所得稅匯算清繳有為難情緒的人

u 陷入?yún)R算清繳填表死循環(huán)不得不加班填表的人

u 每年不能獨立完成匯算清繳工作得不到領導認可的人

 

一、所得稅匯算清繳管理辦法

二、所得稅匯算清繳的實質和原理

三、 稅會差異比較

                               1、收入類差異

                               2、成本類差異

                               3、資產(chǎn)類差異

                               4、損失類差異

四、企業(yè)所得稅申報表分類及適用范圍

                              1、A100000《中華人民共和國年度納稅申報表A類》

                              2、A200000《中華人民共和國月（季）度納稅申報表A類》

                              3、B200000《中華人民共和國月（季）度納稅申報表及年度納稅申報表B類》

六、37張A100000《中華人民共和國年度納稅申報表A類》邏輯級次

七、資產(chǎn)負債表日后事項的判斷及調整方法

八、精講三模塊自上而下填表法

                             1、會計利潤（利潤總額）模塊填報

                             2、稅法利潤（應納稅所得額）填報

                             3、稅款（應納稅額）填報

九、特殊行業(yè)的填報要點

                             1、籌建期企業(yè)

                             2、高新技術企業(yè)

                             3、軟件開發(fā)企業(yè)

                             4、總分機構

                             5、關聯(lián)方交易報告書

                            十、A200000《中華人民共和國月（季）度納稅申報表A類》填報方法