課程描述INTRODUCTION
培訓講師：董老師
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全流程
【課程背景】
隨著金稅四期的全面上線以及稅務“一戶式”智能管理模式的推廣，作為地方稅收支柱的房地產(chǎn)行業(yè)將面臨更嚴峻的稅收征管形勢，要在逆境中生存，稅務規(guī)劃與風險管控需求將變得更加直接與迫切。
然而，稅務規(guī)劃從哪方面入手更有空間？稅務規(guī)劃從哪個環(huán)節(jié)介入更及時？ 稅務規(guī)劃及風險控制的理論知識如何應用于實踐轉(zhuǎn)變?yōu)樨攧杖藛T自身的能力呢？
本課程以涉稅疑難問題為導向，突出實戰(zhàn)性和可操作性，全流程精選近70個實操案例進行現(xiàn)場實戰(zhàn)演練和剖析，全部干貨呈現(xiàn)。將從土地成本管理、開發(fā)成本管理與收入管理三大視角重新審視徹底幫助您全面掌控房地產(chǎn)企業(yè)從籌建、買地、規(guī)劃、開發(fā)、預售、完工銷售、融資、清盤等各環(huán)節(jié)的會計處理與納稅實務操作方法與技巧正確做好房地產(chǎn)企業(yè)的稅務規(guī)劃，減輕企業(yè)稅負，防范涉稅風險，提高自身價值！通過學習，不僅使學員對房地產(chǎn)企業(yè)稅務規(guī)劃有更深刻更全面的認識，還可以學會很多精準量化的分析方法，有助于每位學員都成為房地產(chǎn)行業(yè)稅務規(guī)劃實戰(zhàn)高手。
【課程收益】
1、講解與研討互動‖手把手教，面對面談，易學易懂易用；
2、增值與更新互動‖頭腦風暴，貼近實戰(zhàn)，更新知識體系；
3、理論與實踐互動‖案例講解，結(jié)合實際，加速價值裂變。
【培訓對象】
本期培訓內(nèi)容適應房地產(chǎn)企業(yè)財務總監(jiān)、財務高管、財務經(jīng)理、會計等各類專業(yè)人員。
【主講專家】
董春輝老師，中國注冊會計師，注冊稅務師，律師，多年從事財稅方面的理論研究與實踐，擅長各行業(yè)稅收籌劃診斷，納稅方案的設計，納稅風險控制，稅企爭議的協(xié)調(diào)以及集團公司的并購重組方案涉稅論證與籌劃。 老師講課深入淺出、內(nèi)容準確、分析透徹、操作實用，輕松*，深受學員好評！
【課程大綱】
第一部分：企業(yè)設立階段的稅務規(guī)劃與風險控制實戰(zhàn)案例解析
案例1：A地產(chǎn)公司股權(quán)架構(gòu)與資本規(guī)模的涉稅風險，股權(quán)架構(gòu)設計如何考慮股東退出問題？
案例2：甲項目如何確定成本對象設計開發(fā)成本明細帳？無產(chǎn)權(quán)地下車位是否作為單獨的成本對象？設備用房、物業(yè)用房、地下人防是否作為獨立的成本對象？
第二部分 取得土地階段的稅務規(guī)劃與風險控制實戰(zhàn)案例解析
案例3：項目異地開發(fā)土地取得的業(yè)財融合策略
案例4：招拍掛取得土地的契稅與土地使用稅風險控制
案例5：土地價款抵減的稅務處理稅種間的差異與抵扣臺賬設立專項訓練
案例6：拆遷還房取得土地的成本如何確認？可否抵減銷售收入？成本確認是含稅價還是不含稅價？稅企爭議如何協(xié)調(diào)溝通？轉(zhuǎn)租房屋被拆除的違約金可否視為拆遷補償款？
案例7：幼兒園建設統(tǒng)籌費是否屬于代收款項？成本是否可以加計扣除？是否需要繳納契稅？
案例8：土地置換如何確認土地成本？可否憑原地塊土地出讓金票據(jù)扣除成本？如何解決？
案例9：從私人手里買地的稅務風險如何防范？地產(chǎn)公司土地成本如何扣除？拆除損失補償可否做為成本扣除？
第三部分 開發(fā)建設階段稅務規(guī)劃與風險控制實戰(zhàn)案例解析
一、前期工程費的稅務規(guī)劃與風險控制
案例10：甲項目立項規(guī)劃涉稅風險分析與項目分期的籌劃
案例11：戶型設計的稅務規(guī)劃點與合同風險點分析
案例12：設計合同承擔乙方差旅費的涉稅風險分析及實操手法
案例13：政府規(guī)費與代收款項的辨析
案例14：臨設設施費的界定與財稅處理
二、建筑安裝工程費的稅務規(guī)劃與風險控制
案例15包工包料模式財稅處理與風險控制
案例16甲供材料的財稅處理與風險控制？房地產(chǎn)企業(yè)采購水泥是否可行？采購電纜有何風險？如何完善合同規(guī)避甲供材風險？
案例17:甲供工程業(yè)務如何處理與籌劃？發(fā)票如何開具？設備與安裝成本比例如何確定？
案例18采購廠家電梯并負責安裝合同有何稅務風險？如何通過合同規(guī)避？
案例19：水電費的處理與轉(zhuǎn)售電會計分錄編寫
案例20：建安工程費的分攤技巧
三、基礎設施費的稅務規(guī)劃與風險控制
案例21：園林綠化公司的設立策略與風險規(guī)避
案例22：園林綠化的核算與發(fā)票開具稅務風險
案例23：紅線外支出的財稅處理與風險防范，作為拿地條件的紅線外支出如何做賬與納稅處理？是否繳納契稅？
案例24：基礎設施費的分攤技巧
四、公共配套費的稅務規(guī)劃與風險控制
案例25：公共配套如何界定？稅務局為何要求某會所補繳業(yè)所得稅？自留再銷售可否抵減土地價款？
案例26：會所無償移交的稅務處理與風險防范？是否屬于增值稅的可售面積？ 配建公共配套是否繳納契稅？成本如何扣除?
案例27：公共配套有償移交是否繳納增值稅？屬于銷售不動產(chǎn)還是提供建筑服務？土地增值稅是做收入還是沖減成本？如何判斷？企業(yè)所得稅是收入還是沖減成本？廣東省有何具體規(guī)定？
案例28：產(chǎn)權(quán)車位、人防車位、無產(chǎn)權(quán)地下車位企業(yè)所得稅、土地增值稅、增值稅與房產(chǎn)稅、土地使用稅如何處理？稅務風險如何控制？廣東省有何具體規(guī)定？
五、開發(fā)間接費用的業(yè)財融合與稅務規(guī)劃訓練
案例29：開發(fā)間接費用歸集風險
案例30：地產(chǎn)公司招待分銷商舉行海鮮品嘗大會，取得購買材料的發(fā)票，看房旅游等費用屬于業(yè)務招待費還是業(yè)務宣傳費？如何區(qū)分？
案例31：開發(fā)間接費與期間費用區(qū)分與合理轉(zhuǎn)化
六、借款費用的財稅處理與風險控制
案例32：集團公司資金集中管理的稅務風險管控模式
案例33：關(guān)聯(lián)方大額往來款掛帳處理方法
案例34：借款利息資本化與利息超標納稅調(diào)整方法
案例35：借款利息調(diào)整臺賬如何設立？
案例36：借款利息土地增值稅如何處理？如何籌劃？
案例37：印花稅法的主要變化與涉稅風險辨析
七、房地產(chǎn)企業(yè)成本核算與分攤技巧
案例38：共同成本分攤技巧與風險防范
案例39：地下車位成本分攤實例，如何利用直接成本法和收益原則合理分攤地下車位成本？
案例40：預提成本的賬務處理與后期調(diào)整實操案例
案例41：完工年度計稅成本計算及成本結(jié)轉(zhuǎn)技巧
案例42：土地增值稅清算年度成本計算與結(jié)轉(zhuǎn)技巧
案例43：結(jié)轉(zhuǎn)計稅成本后又取得發(fā)票可否依據(jù)國家稅務總局公告追溯調(diào)整？
第四部分 銷售階段稅務規(guī)劃與風險控制
一、常規(guī)銷售模式的業(yè)財融合與稅務規(guī)劃訓練
案例44：預售階段的增值稅預交、土地增值稅預交與季度所得稅申報實例
案例45：預售階段年度所得稅申報實例
案例46：完工年度月度申報實例
案例47：完工年度增值稅計算與所得稅年報實例
案例48：完工年度稅會差異調(diào)整
案例49：現(xiàn)房銷售未交房如何納稅處理？是否預交增值稅?發(fā)票如何開具？
案例50：老帶新獎勵、質(zhì)量賠償、損害賠償?shù)榷悇仗幚?br />
案例51：五種類型車位銷售的稅務處理與風險規(guī)避
案例52：買房子送車位的稅務處理與賬務處理及發(fā)票開具與房產(chǎn)證辦理
二、特殊銷售模式的業(yè)財融合與稅務規(guī)劃訓練
案例53：拆遷還房視同銷售收入如何確定？以哪一年度的價格為準？價格高低哪個更有利？
案例54：以房抵債的債權(quán)人自用的稅務處理
案例55：以房抵債轉(zhuǎn)售給第三方價格高于抵債協(xié)議的稅務風險防范
案例56：以房抵債轉(zhuǎn)售給第三方價格低于抵債協(xié)議的稅務風險防范
案例57：售后反租稅務風險分析與防范
案例58：售后返息模式的務風險分析與防范
案例59：銷售自建不動產(chǎn)如何處理？如何界定舊房？
案例60：銷售外購不動產(chǎn)的納稅處理
案例61 土地增值稅清算案例
案例62：清算后尾盤銷售的稅務處理
案例63：四種委托代銷模式的稅務處理與風險規(guī)避
三、自留物業(yè)經(jīng)營的稅務規(guī)劃與風險控制
案例64：自營出租的財稅處理與風險控制
案例65：轉(zhuǎn)租的財稅處理與風險控制
案例66：委托經(jīng)營的財稅處理與風險控制
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)全流程
轉(zhuǎn)載：http://www.1morechance.cn/gkk_detail/274222.html