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財務管理提升培訓

課程背景
隨著商業(yè)環(huán)境日趨復雜和企業(yè)管理變革的迫切需求，管理越來越需要精細化，財務的重要性越來越突出！強化財務能力提升和工具應用，是企業(yè)從創(chuàng)業(yè)走向規(guī)范，管理由感性粗放到科學精細化的必然要求，也是當前新常態(tài)和后疫情背景下企業(yè)生存發(fā)展的必備條件，更是企業(yè)科學做出重大決策的重要依據(jù)！成功的公司，必有良好的財務管理；失敗的公司，其財務管理肯定會存在很大的問題。
因此，企業(yè)財務高管要不斷提升個人綜合素質，要做到既能掌握*會計準則，提高會計核算能力和會計信息數(shù)據(jù)質量，又能掌握管理會計工具，通過業(yè)財融合和全面預算工作實施，為企業(yè)決策提供參考，創(chuàng)造價值，實現(xiàn)戰(zhàn)略，還要懂組織編制企業(yè)全面預算，真正做到企業(yè)決策參考戰(zhàn)略助手！
本課程基于財務領導綜合管理能力的提升，以大量企業(yè)案例為主要素材，解析和演繹企業(yè)財稅的運行邏輯，重點新會計準則應用、全面預算、業(yè)財融合及管理溝通展開，全面提升財務高管的核算能力、價值創(chuàng)造能力、全面預算管理能力、決策論證能力等綜合能力的提升。

課程收益：
▲ 提升對企業(yè)面臨的國內外環(huán)境變化的認知；
▲ 掌握數(shù)字化轉型背景下企業(yè)業(yè)財融合之道；
▲ 掌握管理會計工具，提供企業(yè)價值創(chuàng)造能力；
▲ 提高財務分析能力提高預算管理的認知，把握預算編制與執(zhí)行過程的關鍵點；
▲ 掌握新會計準則的應用。

課程對象：企業(yè)財務高管及財務經理

課程大綱
導引：財務有什么作用？
1、企業(yè)財務：內涵、經營與財務、何為商業(yè)語言
2、了解企業(yè)重要信息的重要手段
3、透視和識別經營問題的預警信號
4、企業(yè)價值創(chuàng)造的重要驅動
5、經營決策重要參考

第一講：后疫情時代中國的經濟發(fā)展、智能財務與財務經理素質要求
一、后疫情時代經濟及財稅政策變化分析
1、國際環(huán)境惡化
2、國內經濟困境
3、財政收入萎縮
4、整體債務危機
5、經濟發(fā)展希望
二、“大、智、移、云、物、區(qū)”背景與財務數(shù)字化
1、“大、智、移、云、物、區(qū)”背景解析
1）大數(shù)據(jù)
2）人工智能
3）移動互聯(lián)網
4）云計算
5）物聯(lián)網
6）區(qū)塊鏈
2、財務數(shù)字化
1）手工核算
2）會計電算化
3）財務共享中心
4）財務機器人與財務智能化
案例：大潤發(fā)、美團、滴滴等案例討論
案例分析：華為的財務怎么做
三、財務視角下的企業(yè)應對與財務經理的素質要求
1、企業(yè)的應對
1）戰(zhàn)略調整
2）技術研發(fā)
3）預算管理
4）精細化管理與價值創(chuàng)造
2、財務經理的素質要求
1）超越傳統(tǒng)的財務分析能力
2）數(shù)字化背景下業(yè)務財務人才
3）更好地財務業(yè)務合作伙伴-溝通與團隊合作
4）超越單體企業(yè)的聯(lián)盟能力

第二講：財務數(shù)字化轉型實現(xiàn)渠道：業(yè)財融合之道
一、大智移云背景下財務轉型
1、財務數(shù)字化與業(yè)財融合
2、財務角色轉型：有核算型、管理型到戰(zhàn)略會計
二、業(yè)財融合與價值創(chuàng)造
1、業(yè)財融合的內涵與本質
2、業(yè)財融合前提
3、業(yè)財融合路徑
4、業(yè)財融合的實現(xiàn)：一個案例的解析
案例分析：業(yè)財融合降成本：路徑與操作方案
——操作路徑：業(yè)務人員與財務人員的任務
——料、工、費
案例討論：希爾頓酒店VIP卡銷售決策

第三講：管理會計工具與案例實操應用
一、業(yè)財融合與挖潛增效
1、凈資產報酬率-核心指標：涵義、意義與解讀
2、銷售凈利率-產品驅動力：指標解讀、指標分解與挖潛的渠道
3、資產周轉率-管理驅動力：指標解讀指標分解與挖潛的渠道
4、財務杠桿-債務驅動力：指標解讀指標分解與挖潛的渠道
案例討論：萬科是一家房地產公司還是金融公司嗎？
二、產品結構優(yōu)化
1、產品結構優(yōu)化與價值創(chuàng)造
2、基于貢獻毛利的路徑
3、基于現(xiàn)金流的路徑
三、變動成本法與應用
1、變動成本法內涵
2、保本點預測
3、保利點預測
4、價值創(chuàng)造的路徑解析
1）價格
2）固定成本
3）變動成本
四、產品定價決策
1、完全成本與產品定價
2、單位變動成本與產品定價
3、單位付現(xiàn)變動成本與產品定價
五、企業(yè)銷售或產品預測方法及應用
1、工具和方法
2、企業(yè)銷售額或銷售量預測------回歸擬合應用
3、其他預測應用
六、項目及投資可行性論證
1、現(xiàn)金流量
2、通用的評價模型
3、基本投資評價指標的計算與應用
4、債券定價決策
5、模型工具應用分析
七、財務與經營分析
1、分析數(shù)據(jù)來源與整理
2、多因素分析及結果解析
3、對策與問題解決

第四講：如何化戰(zhàn)略為行動：全面預算管理
一、全面預算管理的重要性及框架體系
1、全面預算的內涵
1）概念
2）特征
a全方位
b全過程
c全員
2、實施全面預算管理的重要意義
1）戰(zhàn)略執(zhí)行的工具
2）資源配置的手段：從企業(yè)內部資源配置角度理解
3）業(yè)務流程的規(guī)范
4）績效管理的依據(jù)
3、全面預算編制背后的邏輯
1）預算編制的博弈
2）預算編制的呈現(xiàn)
3）風險管理與預案準備
4、全面預算實施的環(huán)境保障
1）高層領導重視及全員參與
2）健全的預算組織體系
3）完善的內部管理制度和管理信息統(tǒng)計體系
4）配套的績效考核體系
互動討論：公司全面預算管理的基礎環(huán)境具備嗎？
二、全面預算編制的啟動和實施
1、企業(yè)戰(zhàn)略與年度經營目標
1）企業(yè)戰(zhàn)略
2）年度經營目標確定
2、預算編制啟動與方法
1）預算編制的啟動
2）確定關鍵性績效指標
3）確定預算編制內容體系
4）確定預算編制的方法
a固定預算
b零基預算
c彈性預算
d滾動預算
e增量預算
3、預算編制的實施框架----以銷售為起點預算編制流程
1）銷售預算
2）生產預算編制
3）直接材料預算編制
4）采購預算編制
5）費用預算編制
6）資本預算編制
7）利用財務數(shù)據(jù)預測融資需求預算
8）現(xiàn)金流預算編制
9）損益預算編制
三、全面預算的執(zhí)行、控制和調整
1、預算執(zhí)行存在問題
2、預算控制
1）預算控制分類
2）預算控制方式
3）預算控制方法
4）預算業(yè)務不相容職務分離控制要點
3、預算的監(jiān)督與檢查
1）全面預算管理監(jiān)督主體
2）檢查的方法和手段
3）預算調整的條件
4）預算調整程序
四、全面預算的分析與考核
1、預算分析報告內容
1）上期改進建議執(zhí)行情追蹤
2）關鍵指標的完成情況
3）影響指標完成情況內外部因素分析
4）分析差異的改進建議、預警及對策
5）趨勢及規(guī)律預測
2、企業(yè)內部業(yè)績評價
3、預算工作的考核
討論：預算中存在哪些頑疾？影響預算運行質量。
——如何解決預算編制中責任中心負責人不負責任問題？

第五講：《企業(yè)會計準則第14號——收入》主要內容解析
一、收入準則修訂的背景
1、如何劃分收入準則和建造合同準則的邊界
2、如何區(qū)分銷售商品收入和提供勞務收入
3、如何判斷商品所有權上的主要風險和報酬轉移
4、如何區(qū)分按總額還是凈額確認收入，對于包含多重交易安排或可變對價的復雜合同如何進行會計處理
二、收入準則修訂的核心內容解析
1、收入和建造合同兩項準則納入統(tǒng)一的收入確認模型
2、以控制權轉移替代風險報酬轉移作為收入確認時點的判斷標準
3、對于包含多重交易安排的合同的會計處理提供更明確的指引
4、對于某些特定交易（或事項）的收入確認和計量給出了明確規(guī)定
三、收入準則的實施時間和銜接規(guī)定如何安排
四、核心重點收入確認的“新模型“——五步法 （配合大量實務案例講解）
第一步：識別與客戶訂立的合同
第二步：識別合同中的履約義務
第三步：確定交易價格
第四步：將交易價格分攤至單獨的履約義務
第五步：在主體履行履約義務時確認收入
案例：銷售方提供無限連帶責任保證的會計處理分析
案例：提供擔保的會計處理分析
案例：提供的貨幣資金質押的會計處理分析
案例：購買方附有回售權的會計處理分析
案例：合同的合并
案例：合同變更
案例：免費贈品的會計處理
案例：積分的會計處理
案例：捆綁銷售
案例：識別履約義務
案例：非現(xiàn)金對價的計量
案例：合同折扣的分攤
課程總結與回顧
1、課程主要內容總結與回顧
2、答疑解惑

財務管理提升培訓