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財務(wù)三支柱培訓(xùn)

【課程背景】
戰(zhàn)略財務(wù)（FCOE）、共享財務(wù)（FSSC）和業(yè)務(wù)財務(wù)（FBP），“讓集中的更集中，讓分散的更分散”是財務(wù)三支柱的核心理念。
“讓集中的更集中”：把能力建設(shè)、財務(wù)體系、財務(wù)政策等職能集中于財務(wù)戰(zhàn)略中心（FCOE）；把基礎(chǔ)核算、賬務(wù)處理、發(fā)票開具等職能集中于財務(wù)共享中心（FSSC）。通過共享財務(wù)（FSSC），提升財務(wù)工作效率與質(zhì)量，降低財務(wù)運(yùn)營成本，加強(qiáng)管控力度，支撐戰(zhàn)略與經(jīng)營，實現(xiàn)財務(wù)價值創(chuàng)造。
“讓分散的更分散”：將對業(yè)務(wù)的服務(wù)、監(jiān)督、支持、控制等財務(wù)職能分散于各業(yè)務(wù)單元中，即財務(wù)業(yè)務(wù)伙伴角色（FBP）。做實業(yè)務(wù)財務(wù)（FBP），加強(qiáng)財務(wù)對業(yè)務(wù)的服務(wù)與監(jiān)督；
戰(zhàn)略財務(wù)（FCOE）做好決策的參謀，業(yè)務(wù)財務(wù)（FBP）做好經(jīng)營的參謀，共享財務(wù)（FSSC）做好專業(yè)的服務(wù)。

【課程收益】
熟悉財務(wù)“三支柱”的具體職責(zé)及構(gòu)建思路
知曉企業(yè)搭建財務(wù)共享中心的意義與必要性
掌握企業(yè)搭建財務(wù)共享中心的16個子職能及相關(guān)技能
學(xué)會業(yè)財一體化系統(tǒng)建設(shè)

【課程特色】
師資強(qiáng)悍+互動頻頻+實例解析+深度剖析

【課程對象】
各級管理人員、財務(wù)人員

【課程大綱】
第一節(jié)、“三支柱”管理模式有效提升財務(wù)價值
一、傳統(tǒng)的財務(wù)管理職能
課堂互動：現(xiàn)實中財務(wù)在戰(zhàn)略決策、業(yè)務(wù)運(yùn)營及財務(wù)數(shù)據(jù)的形象
1、核算會計：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記錄完整準(zhǔn)確以及正常報稅
2、管理會計：支持企業(yè)經(jīng)營發(fā)展及業(yè)務(wù)決策
3、資金司庫：提升企業(yè)資金的使用效率
4、財務(wù)產(chǎn)品及體驗：利用ERP系統(tǒng)、可視化、自動化、大數(shù)據(jù)工具提升財務(wù)整體價值
課堂互動：小公司、中型公司的財務(wù)人員是如何對應(yīng)傳統(tǒng)的財務(wù)管理職能的
二、“三支柱”的財務(wù)管理職能
1、“三支柱”的起源與財務(wù)管理延伸——戴維·尤里奇在1997年提出HR三支柱
2、傳統(tǒng)財務(wù)管理模式升華到“三支柱”財稅管理模式
（1）FSSC 財務(wù)共享中心（Finance Share Service Center）：集中處理完成基礎(chǔ)的事務(wù)性工作。（高頻、高重復(fù)、低成本）
（2）FCOE 財務(wù)專家中心（Finance Center of Expertise）：制訂集團(tuán)政策，為財務(wù)客戶輸出專業(yè)的財務(wù)解決方案。
（3）FBP 財務(wù)業(yè)務(wù)伙伴（Finance Business Partner）：理解業(yè)務(wù)需求，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)問題，快速落地執(zhí)行財務(wù)解決方案。
三、華為“三支柱”財務(wù)管理體系
1、華為財務(wù)BP的價值點(diǎn)描述
2、華為對財務(wù)BP的訴求變化
3、華為財務(wù)“三支柱”財務(wù)管理模式
（1）華為人員規(guī)模和比例
（2）華為組織架構(gòu)
（3）華為財務(wù)BP的類型
（4）華為財務(wù)COE的定位
（5）為什么華為能搞財務(wù)BP？
（6）如何跟華為財經(jīng)BP學(xué)習(xí)
四、建立16項核心職能的“三支柱”財稅管理體系
1、財務(wù)職能規(guī)劃職責(zé)劃分
（1）FCOE職責(zé)
制定財務(wù)職能規(guī)劃，制定并完善財務(wù)職能規(guī)劃預(yù)測模型，負(fù)責(zé)公司三年財務(wù)職能規(guī)劃與經(jīng)營規(guī)劃、職能規(guī)劃的有效對接，根據(jù)經(jīng)營規(guī)劃確定財務(wù)規(guī)劃指標(biāo)
（2）FBP職責(zé)
根據(jù)COE要求制定所在業(yè)務(wù)單元的財務(wù)職能規(guī)劃，完成財務(wù)預(yù)測，負(fù)責(zé)與所在業(yè)務(wù)單元經(jīng)營規(guī)劃的有效對接。
（3）FSSC職責(zé)
提供財務(wù)職能規(guī)劃所需要的實際數(shù)據(jù)
2、會計政策職責(zé)劃分
（1）FCOE職責(zé)
負(fù)責(zé)執(zhí)行中國及海外（如有）會計準(zhǔn)則，并根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及政策的規(guī)定，制定完善公司統(tǒng)一的會計政策，提報公司總裁辦公會及董事會審議批準(zhǔn)后執(zhí)行；負(fù)責(zé)針對公司業(yè)務(wù)運(yùn)行及管理的需要制定專項會計政策及會計核算辦法，完善會計制度體系建設(shè)，制定并定期修訂會計手冊。
（2）FBP職責(zé)
監(jiān)督FSSC關(guān)于會計政策的執(zhí)行情況；結(jié)合業(yè)務(wù)需求與管理需求提出會計政策優(yōu)化建議。
（3）FSSC職責(zé)
具體執(zhí)行FCOE制定的會計政策；負(fù)責(zé)具體財務(wù)核算、月末處理、期末結(jié)賬和財務(wù)報表出具。
3、稅務(wù)政策職責(zé)劃分
（1）FCOE職責(zé)
研究國家及地方稅收政策，分析判斷對公司產(chǎn)生的影響，并提出應(yīng)對方案；根據(jù)公司實際情況進(jìn)行稅收政策轉(zhuǎn)化，制定完善公司稅務(wù)手冊
（2）FBP職責(zé)
執(zhí)行FCOE制定的公司稅務(wù)政策
（3）FSSC職責(zé)
負(fù)責(zé)稅務(wù)政策相關(guān)的賬務(wù)處理
4、財務(wù)體系管理職責(zé)劃分
5、財務(wù)內(nèi)控管理職責(zé)劃分
6、會計管理職責(zé)劃分
7、稅務(wù)管理職責(zé)劃分
8、全面預(yù)算管理職責(zé)劃分
9、資金管理職責(zé)劃分
10、資產(chǎn)效率管理職責(zé)劃分
11、價格管理職責(zé)劃分
12、成本費(fèi)用管理職責(zé)劃分
13、投融資管理職責(zé)劃分
14、財務(wù)分析職責(zé)劃分
15、財務(wù)報告職責(zé)劃分
16、財務(wù)信息系統(tǒng)職責(zé)劃分

第二節(jié)、企業(yè)財務(wù)共享中心的構(gòu)建
一、構(gòu)建企業(yè)財務(wù)共享中心的優(yōu)勢與動因
1、什么是企業(yè)財務(wù)共享？
2、財務(wù)共享的重要意義有哪些？
（1）有效解決了企業(yè)規(guī)模化發(fā)展的財務(wù)管控不力的問題
（2）大大提高了集團(tuán)會計核算的統(tǒng)一性、規(guī)范性、有效性
（3）大大提高了集團(tuán)會計核算和支付的效率與效能
（4）流水化作業(yè)也有利于會計核算的標(biāo)準(zhǔn)化和精細(xì)化操作
（5）財務(wù)共享對提高企業(yè)的信息化水平有著重要的促進(jìn)作用
（6）財務(wù)共享實際上也促進(jìn)了企業(yè)業(yè)務(wù)及管理的統(tǒng)一和一致，對提升企業(yè)的管理水平有著重要的意義
案例解讀：某集團(tuán)公司企業(yè)財務(wù)共享中心成功轉(zhuǎn)型的案例解讀（SCCH）
二、企業(yè)財務(wù)共享中心搭建的5個統(tǒng)一
1、會計政策必須統(tǒng)一
2、組織架構(gòu)必須統(tǒng)一
3、人員身份必須統(tǒng)一
4、業(yè)務(wù)流程必須統(tǒng)一
5、信息架構(gòu)必須統(tǒng)一
案例解讀：某集團(tuán)公司財務(wù)共享建設(shè)案例分析（ZGHR/ZX/MDL）
三、案例解讀企業(yè)財務(wù)共享中心的坑與雷
1、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)應(yīng)建立全景框架體系
2、標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)明確分步驟建設(shè)方向與目標(biāo)
（1）建設(shè)內(nèi)容分步驟
（2）組織推進(jìn)分步驟
3、建設(shè)期容易踩的坑與雷（案例分享）
（1）領(lǐng)導(dǎo)層認(rèn)知不一致
（2）標(biāo)準(zhǔn)化與個性化如何平衡
（3）共享團(tuán)隊力量薄弱，推動困難
（4）忽視標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)容之間的聯(lián)動關(guān)系
4、運(yùn)營期容易踩的坑與雷（案例分享）
（1）標(biāo)準(zhǔn)化SOP手冊精度及應(yīng)用性不足
（2）缺乏標(biāo)準(zhǔn)化持續(xù)推進(jìn)、不斷迭代的閉環(huán)管理機(jī)制
（3）共享中心對新業(yè)務(wù)響應(yīng)不足
（4）共享中心數(shù)據(jù)挖掘有限，數(shù)據(jù)價值發(fā)揮不足
四、A工程集團(tuán)建設(shè)企業(yè)財務(wù)共享中心的全程案例
1、建設(shè)財務(wù)共享中心面臨的三大挑戰(zhàn)
（1）人員難以調(diào)整
（2）財務(wù)信息系統(tǒng)難以統(tǒng)一
（3）運(yùn)營管理體系不完善
2、財務(wù)共享中心的建設(shè)方法和策略
課程導(dǎo)入：深化財務(wù)共享中心的總體架構(gòu)
（1）戰(zhàn)略定位：戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略職能
（2）組織架構(gòu)：組織設(shè)計、運(yùn)營模式、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)
（3）人員架構(gòu)：職位目的、基本職責(zé)
（4）流程架構(gòu)：流程目標(biāo)確立、流程再造與組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、流程執(zhí)行、流程優(yōu)化與維護(hù)
（5）數(shù)據(jù)規(guī)范：財務(wù)數(shù)據(jù)規(guī)范、數(shù)據(jù)流程規(guī)范和數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)用
（6）信息系統(tǒng)：重量化共享服務(wù)應(yīng)用架構(gòu)和輕量化共享服務(wù)應(yīng)用架構(gòu)
（7）運(yùn)營管理：服務(wù)水平協(xié)議、人員管理、運(yùn)營流程管理、信息系統(tǒng)運(yùn)維與提升
（8）變革管理：戰(zhàn)略變革、組織結(jié)構(gòu)變革、技術(shù)變革、流程變革、企業(yè)文化變革
3、A 集團(tuán)：數(shù)字經(jīng)濟(jì)時代智能財務(wù)實踐
前臺是業(yè)務(wù)系統(tǒng)，包括 HR 系統(tǒng)、項目管理系統(tǒng)、銷售系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)等。中臺是財務(wù)對接前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的統(tǒng)一平臺，主要由五個中心、兩個平臺構(gòu)成，分別是數(shù)據(jù)采集中心、流程審批中心、業(yè)務(wù)管控中心、信息集成中心、基礎(chǔ)服務(wù)中心、財務(wù)操作平臺、技術(shù)開發(fā)平臺。
財務(wù)中臺按照全業(yè)務(wù)、規(guī)范化、集中化、流程化、自動化的原則，為 A 集團(tuán)實現(xiàn)業(yè)財對接、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、業(yè)務(wù)處理高度自動化的報賬業(yè)務(wù)流程，將前端業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)按照統(tǒng)一的規(guī)則轉(zhuǎn)化為標(biāo)準(zhǔn)化的財務(wù)數(shù)據(jù)，搭建業(yè)財融合的橋梁，發(fā)揮“承接業(yè)務(wù)、服務(wù)財務(wù)”的作用，助力集團(tuán)財務(wù)管理工作的轉(zhuǎn)型和升級。
后臺是財務(wù)、資金等各專業(yè)系統(tǒng)，即“大智移云物區(qū)”等新技術(shù)的應(yīng)用場景，主要包括核算系統(tǒng)、合并報表系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、稅務(wù)管理系統(tǒng)、商業(yè)智能分析系統(tǒng)和主數(shù)據(jù)系統(tǒng)等子系統(tǒng)。
4、核算系統(tǒng)
(1) 解決內(nèi)部往來對賬存在的問題
(2) 梳理準(zhǔn)則存在的差異
(3) 以板塊及經(jīng)濟(jì)事項為源頭，統(tǒng)一核算體系
5、合并報表系統(tǒng)
6、全面預(yù)算系統(tǒng)
(1) 全面預(yù)算管理體系的內(nèi)容。全面預(yù)算管理包括綜合預(yù)算和專業(yè)預(yù)算。綜合預(yù)算，以組織為基礎(chǔ)，將戰(zhàn)略目標(biāo)分解為年度目標(biāo)、績效目標(biāo)，最終實現(xiàn)資源配置及其績效目標(biāo)的制定、跟蹤與實現(xiàn)。專業(yè)預(yù)算，包括財務(wù)預(yù)算、項目現(xiàn)金流、機(jī)關(guān)費(fèi)用預(yù)算等，以項目為基礎(chǔ)，顆粒度更細(xì)，通過業(yè)財協(xié)同與分工，實現(xiàn)以價值為基礎(chǔ)的運(yùn)營過程管控。
(2) 全面預(yù)算管理體系的功能。全面預(yù)算管理以戰(zhàn)略解碼、業(yè)務(wù)計劃、年度預(yù)算、執(zhí)行控制、績效評價、管理報告六部分內(nèi)容為基礎(chǔ)，從戰(zhàn)略制定開始設(shè)定企業(yè)目標(biāo)、分解目標(biāo)并進(jìn)行預(yù)算編制，與其他系統(tǒng)聯(lián)動實現(xiàn)預(yù)算控制，獲取其他系統(tǒng)執(zhí)行數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)算分析，結(jié)合實際進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，設(shè)定考核指標(biāo)對比預(yù)算分析結(jié)果進(jìn)行績效考核，通過這一系列完整的流程設(shè)定來實現(xiàn)績效提升的整體目標(biāo)。
7、資金管理系統(tǒng)
(1) 銀行賬戶管理
(2) 資金集中管理
(3) 內(nèi)部銀行
(4) 資金計劃管理
8、稅務(wù)系統(tǒng)：稅務(wù)管理系統(tǒng)是一種基于“內(nèi)部稅局”思想的應(yīng)用，其核心任務(wù)在于梳理企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險點(diǎn)，建立風(fēng)險信息庫和稅務(wù)風(fēng)險指標(biāo)模型，實現(xiàn)在線風(fēng)險識別、評估、監(jiān)測、預(yù)警，呈現(xiàn)風(fēng)險報告，提出應(yīng)對措施，進(jìn)行監(jiān)督與評價等
9、商業(yè)智能分析系統(tǒng)
10、主數(shù)據(jù)系統(tǒng)

財務(wù)三支柱培訓(xùn)