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預(yù)算編制審核技巧與執(zhí)行分析

【課程背景】
預(yù)算審核與執(zhí)行跟蹤分析是預(yù)算管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)，是保證預(yù)算符合目標(biāo)的核心環(huán)節(jié)，但是，多數(shù)企業(yè)把預(yù)算審核理解成預(yù)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性復(fù)核，導(dǎo)致預(yù)算審核與執(zhí)行控制是財(cái)務(wù)人員的事情的錯(cuò)誤做法，預(yù)算管理不是戰(zhàn)略目標(biāo)和年度目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理工具，而是費(fèi)用控制的手段，結(jié)果可想而知，預(yù)算管理不僅沒(méi)有創(chuàng)造價(jià)值，反而成為非增值作業(yè)，預(yù)算管理的功能作用被大大降低。
【課程收益】
理解預(yù)算審核與執(zhí)行控制的基本流程；
掌握預(yù)算審核的重點(diǎn)內(nèi)容與審核技巧；
掌握預(yù)算執(zhí)行跟蹤控制與分析的工具技術(shù)；
掌握預(yù)算調(diào)整制度、預(yù)算分析與執(zhí)行控制制度撰寫(xiě)要領(lǐng)；
掌握運(yùn)用5步法撰寫(xiě)高質(zhì)量預(yù)算分析報(bào)告實(shí)務(wù)技能；

【課程大綱】
模塊一、預(yù)算編制審核的工具與技術(shù)
怎么審核？
——預(yù)算審核流程與預(yù)算審核會(huì)議
誰(shuí)審核預(yù)算?
——預(yù)算審核組織體系
憑什么相信你的預(yù)算？
——預(yù)算組織與準(zhǔn)備工作審核要點(diǎn)；
——戰(zhàn)略目標(biāo)分解與年度目標(biāo)一致性審核要點(diǎn)；
——定義實(shí)現(xiàn)年度目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素和關(guān)鍵指標(biāo)；
——審核關(guān)鍵成功因素的計(jì)劃與策略是否可執(zhí)行；
——審核關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的預(yù)算編制是否達(dá)成目標(biāo)；
——審核關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)與考核方案的協(xié)調(diào)性；
——審核關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)和預(yù)算控制目標(biāo)分解與被考核人員的行為影響是否一致；
——確保所有關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)都能由所考核的團(tuán)隊(duì)或人員的行為所影響；
預(yù)算分析性審查技巧
——預(yù)算數(shù)據(jù)的重點(diǎn)財(cái)務(wù)分析
——年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算的審查重點(diǎn)
——利潤(rùn)狀況比較審查
——產(chǎn)銷(xiāo)結(jié)構(gòu)比較審查
——制造、銷(xiāo)售、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用審查
預(yù)算審核案例

模塊二、預(yù)算執(zhí)行跟蹤與分析的工具與技術(shù)
設(shè)計(jì)預(yù)算跟蹤分析模型
預(yù)算調(diào)整流程控制
預(yù)算調(diào)整審批權(quán)限表
預(yù)算執(zhí)行分析技巧與實(shí)務(wù)技巧
——實(shí)務(wù)案例
預(yù)算分析制度設(shè)計(jì)與實(shí)務(wù)技巧
——實(shí)務(wù)案例
預(yù)算調(diào)整制度設(shè)計(jì)與實(shí)務(wù)技巧
——實(shí)務(wù)案例
預(yù)算分系報(bào)告撰寫(xiě)技能
——5步法，教你撰寫(xiě)高質(zhì)量分析報(bào)告

預(yù)算編制審核技巧與執(zhí)行分析