（一）崗位授權制度：明確各崗位的授權對象、條件、范圍和額度，任何組織和個人不得超越授權做出風險性決定。
（二）內控報告制度：規(guī)定報告人、接受報告人、報告時間、內容、頻率、傳遞路線及負責處理的部門和人員。
（三）內控批準制度：對重要事項的批準程序、條件、范圍、額度、必備文件及責任部門進行規(guī)定。
（四）內控責任制度：根據權利、義務和責任相統(tǒng)一的原則，明確各部門、業(yè)務單位、崗位及人員的責任和獎懲制度。
（五）審計檢查制度：規(guī)定審計檢查的對象、內容、方式和負責部門，結合內控要求、方法、標準和流程。
（六）考核評價制度：將業(yè)務單位風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤，建立考核機制。
（七）風險預警制度：對重大風險進行監(jiān)測，及時發(fā)布預警信息并制定應急預案。
（八）企業(yè)法律顧問制度：以總法律顧問制度為核心，加強企業(yè)法律風險防范機制建設，完善法律糾紛案件的備案管理制度。
（九）重要崗位權力制衡制度：對內控所涉及的重要崗位進行權力制衡，如授權批準、業(yè)務經辦、會計記錄等，明確不相容職責的分離，并相互制約。
根據風險的來源，可分為外部風險和內部風險。外部風險包括顧客風險、競爭對手風險、政治環(huán)境風險等，而內部風險則包括產品風險、營銷風險、財務風險等。企業(yè)在評估風險時，主要評估內部風險，同時兼顧外部風險。
企業(yè)經營風險可分為可控風險和不可控風險，其中可控風險中的人為因素是由于利益偏好不同，導致對風險的意識和態(tài)度不同。例如，內部控制有時與企業(yè)戰(zhàn)略產生矛盾，原因在于CEO和CFO有不同的利益偏好。企業(yè)管理風險則體現(xiàn)在管理運作過程中的信息不對稱、管理不善等問題，若管理出現(xiàn)問題，將給企業(yè)和管理者帶來不可挽回的損失。
企業(yè)內控制度主要包括財務管理制度、風險管理機制、業(yè)務流程控制和人員管理政策等方面。其中，財務管理制度是核心部分，旨在確保資金運作合規(guī)、有效。而風險管理機制則涉及風險識別、評估、應對和監(jiān)控等環(huán)節(jié)，以確保企業(yè)及時應對各種風險。業(yè)務流程控制則旨在規(guī)范企業(yè)各項業(yè)務的操作過程，確保業(yè)務活動的有效進行。人員管理政策則是為了激發(fā)員工的工作潛力，提高員工的工作效率。
內控風險包括操作風險、管理風險、財務風險和戰(zhàn)略風險。操作風險是企業(yè)日常運營過程中因操作失誤或流程執(zhí)行不當導致的風險。管理風險則是由內部控制制度不完善或失效、管理決策失誤所帶來的風險。財務風險主要來源于企業(yè)財務報告失真、財務控制不嚴格等方面。戰(zhàn)略風險則是企業(yè)在實施發(fā)展戰(zhàn)略時面臨的風險，需要企業(yè)具備靈活的戰(zhàn)略調整和應對能力。企業(yè)需要建立完善的內部控制體系，通過識別、評估、控制和監(jiān)控這些風險，確保企業(yè)的穩(wěn)健運營和持續(xù)發(fā)展。
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