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企業(yè)內部控制與風險合規(guī)管理培訓

【課程目標】
.通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制制度完整而系統(tǒng)的認識
.掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進
.掌握內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點
.掌握財務風險評估方法，并有效采取措施控制與防范風險
.深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統(tǒng)“防火墻”

【課程大綱】
內部控制篇
一、內部控制詳解
.內部控制的概念：為什么要控制？
.內部控制的屬性：控制誰？
.內部控制的種類：找“點”
.內部控制的設計原則：牽制、協(xié)調、整體
.控制點與控制技巧：關鍵控制點、流程控制與制度控制
二、內部控制規(guī)范總攬
.內部控制基本規(guī)范
.內部控制評價指引
.內部控制應用指引

三、業(yè)務流程重組
.流程重組的癥狀
.流程重組的步驟及各步驟的操作要點
.流程重組各步驟操作要點（*管理實踐）
.業(yè)務流程圖
四、內部控制實務
.常見的舞弊類型：陰陽發(fā)票、銷售費用控制、部門利益控制、流程與風險
.內部控制的設計步驟
.內部控制實例詳解
.內部控制手冊的編寫
.建立內部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素

財務風險及防范篇
一、財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析
.財務風險的一般概念
.財務風險的種類
.財務風險的特征
.企業(yè)財務風險成因分析
二、財務風險的評估與控制
.財務風險的評估
.財務風險的控制與防范措施

三、風險管理合規(guī)審查：
1、原則定義：“是先嚴后寬還是先寬后嚴”？
2、合規(guī)的標準。
3、中國實際情況的合規(guī)性檢查需要注意的問題。
4、合規(guī)審查中的事前控制：
A、對流程的控制：主要控制點：關鍵控制點的把握——協(xié)議、采購、保管、銷售費用
B、流程效率與效益的平衡：案例3：德國國家發(fā)展銀行（*W）2008年9月15日上午10點10分的悲?。簩α鞒痰氖Э刈屗麄兏冻龅氖?億歐元的代價。
C、對高管的控制：高管的盈余管理、管理層收購與反向收購、高管的流程制度與文化
5、合規(guī)審查中的事中控制：
A、對成本與費用的跟蹤控制：如何建立跟蹤卡？如何執(zhí)行費用開銷中的4。5法則？
B、對銷售任務的控制：上半年完成全年任務的55%原則如何更好地執(zhí)行？
C、對作業(yè)流程的監(jiān)督
D、對財務流程的監(jiān)督。
案例4：2010年廈新電子退市帶給我們的思考

內部審計篇
一、內部審計的基本概念
.內部審計的概念：牽制與平衡的原理
.內部審計的角色：不僅僅是消防員；
.內部審計過程：僅僅是檢查發(fā)票？還是檢查流程？
.基本審計方法：抽查、實地觀察、標桿法
案例1：內部審計如何找到關鍵控制及問題點——從一家銀行的營銷費用看問題。
二、內部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題
.審計通知書與審計業(yè)務約定書
.審計計劃：如何執(zhí)行很重要
.內外部審計的評價、協(xié)調與專家的使用
.審計質量控制

三、內部審計具體準則講解
.內部控制審計：合規(guī)性、合理性、合法性
對流程的審計：國庫業(yè)務、存貸業(yè)務、結算業(yè)務、投資業(yè)務、租賃與保險業(yè)務
對高管的審計：高管上任與下任的審核
對責任的審計
.舞弊的預防檢查與報告
.風險管理審計
.內部審計的控制自我評估法
.內部審計機構與董事會或最高管理層的關系
.內部審計機構的管理
案例2：
某個汽車企業(yè)的審計管理中的問題——如何規(guī)避情與法的碰撞？
四、內部審計實施中需要關注的幾個問題
.符合性測試與實質性測試
.重要性、審計風險與審計抽樣
.不同類型審計的特殊考慮

企業(yè)內部控制與風險合規(guī)管理培訓