企業(yè)的內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。國家對上市公司，提出了需要構(gòu)建企業(yè)的內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的要求。內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系對于大型公司，它實(shí)際上是企業(yè)管理體系當(dāng)中的一個(gè)很小的體系。對于內(nèi)控和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，主要做以下幾個(gè)方面的解讀.
第一點(diǎn)，關(guān)于內(nèi)控。內(nèi)控就是內(nèi)部控制。內(nèi)部控制主要是針對企業(yè)的內(nèi)部的業(yè)務(wù)流程來開展控制的一種方法。主要是強(qiáng)調(diào)針對業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制。
第二點(diǎn)，關(guān)于全面風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理可以分成對風(fēng)險(xiǎn)的大中小顆粒度的管理。對于大顆粒度的風(fēng)險(xiǎn)，我們可以通過風(fēng)險(xiǎn)管理的流程來進(jìn)行管控。而對于中小顆粒度的管理，我們可以通過內(nèi)控管理的方法來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的落地。
第三點(diǎn)，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，我們重點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識別，然后風(fēng)險(xiǎn)的分析，風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對，這樣的一套流程和方法，在企業(yè)內(nèi)部定期開展，而對于中小顆粒度的這樣的一些風(fēng)險(xiǎn)，我們把它要分解到企業(yè)的內(nèi)部的流程運(yùn)作當(dāng)中去解決。
第四點(diǎn)，關(guān)于內(nèi)控的建設(shè)，重點(diǎn)是對業(yè)務(wù)流程當(dāng)中的關(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行識別，然后進(jìn)行相應(yīng)的責(zé)任人的指派，相應(yīng)的應(yīng)對。包括我們的執(zhí)行測試，包括測試這樣的一套手段來落地，我們具體的業(yè)務(wù)流程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的這樣的一些實(shí)時(shí)監(jiān)控的這個(gè)方面的要求。
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