《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）填報要點 與重大財稅風險管控》
2025-08-02 17:08:44
講師：陳立文 瀏覽次數(shù)：2966
課程描述INTRODUCTION
企業(yè)所得稅年度納稅申報表
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 財務經(jīng)理· 總經(jīng)理
培訓講師：陳立文
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)所得稅年度納稅申報表
【課程背景】
2017年12月29日，國家稅務總局發(fā)布54號公告，《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）的公告》正式出臺，對（2014年版）進行了修改，申報表數(shù)量從由41張變?yōu)?7張；新申報表根據(jù)*財稅政策 變化對部分表單和數(shù)據(jù)項進行了調整；對部分表單進行了精簡；對部分表單的數(shù)據(jù)項進行了優(yōu)化；對部分表單數(shù)據(jù)項的填報口徑和邏輯關系進行了優(yōu)化和明確。每年企業(yè)所得稅匯算清繳工作量大，時間跨度大，表格數(shù)量多，內容復雜。企業(yè)匯算清繳既涉及所得稅相關稅收政策，又涉及其他稅種，尤其是增值稅稅種的實務工作。因此財稅人員必須熟悉所得稅、增值稅及各稅種*相關政策和實務，掌握會計核算與稅收政策規(guī)定之間的差異，掌握所得稅納稅申報表的框架和填寫技巧，識別、評估和轉移各類涉稅風險，才能做好匯算清繳申報工作。
本課程系統(tǒng)梳理并解讀2017年企業(yè)所得稅相關的系列新政、新規(guī)、*修訂的申報表變化與全套納稅申報表填制方法、相關賬務常見疑難問題及易錯處的處理、收入類、扣除類等項目稅會差異調整方法、企業(yè)納稅風險控制、稅局檢查應對、稅企爭議解決策略，以幫助會計人員順利的完成匯算清繳的工作。
【課程收益】
1、從納稅申報角度，深入講解納稅申報表的填寫技巧和實務；
2、從稅收政策角度，深入解讀與企業(yè)實務相關的新稅收政策；
3、從會計核算角度，詳細解讀增值稅和會計準則*核算實務；
4、從風險控制角度，指導企業(yè)識別財稅風險、優(yōu)化風險管理流程。
【課程大綱】
第一部分 企業(yè)所得稅匯算清繳新納稅申報表填寫技巧與風險提示剖析
《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉》的主要變動點；
A000000《企業(yè)所得稅基礎信息表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A101010《一般企業(yè)收入明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A102010《一般企業(yè)成本支出明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A104000 《期間費用明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105000《納稅調整項目明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105010 《視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105020 《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105050《職工薪酬納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105060《廣告費和業(yè)務宣傳費跨年度納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105070《捐贈支出納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105090《資產(chǎn)損失稅前扣除及稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105100 《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A105110 《政策性搬遷納稅調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A106000《彌補虧損調整明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107010 《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107012 《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107020 《所得減免優(yōu)惠明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107030 《抵扣應納稅所得額明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107040 《減免所得稅優(yōu)惠明細表》填報說明填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107041 《高新技術企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A107050 《稅額抵免優(yōu)惠明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A109000 《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
A109010 《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》填報主要變化和涉稅風險提示剖析；
【綜合大案例】企業(yè)所得稅匯算清繳申報流程與綜合案例演示。
第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳相關財稅政策深度解讀
國家稅務總局公告2017年第10號 《關于為納稅人提供企業(yè)所得稅稅收政策風險提示服務有關問題的公告》；
財稅[2017]34號 《關于提高科技型中小企業(yè)研究開發(fā)費用稅前加計扣除比例的通知》；
財稅[2017]41號 《關于廣告費和業(yè)務宣傳費支出稅前扣除政策的通知》；
財稅[2017]43號 《關于擴大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》；
國家稅務總局公告2017年第24號 《關于實施高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關問題的公告》；
財會【2016】22號 《關于增值稅會計處理規(guī)定通知》；
新收入準則修訂及實際工作處理要點。
第三部分 企業(yè)所得稅主要財稅風險點 梳理及控制
收入類主要財稅風險點梳理及銷項發(fā)票管理實務；
成本、費用類主要財稅風險點梳理及進項發(fā)票管理實務；
資產(chǎn)類主要財稅風險點梳理；
企業(yè)合同管理要點及涉稅條款梳理；
企業(yè)涉稅內部控制制度的設計與實施梳理。
企業(yè)所得稅年度納稅申報表
轉載：http://www.1morechance.cn/gkk_detail/260627.html
