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蘇州資本運作與稅收籌劃課程

課程背景
當(dāng)前，資本運作幾乎涉及現(xiàn)行的所有稅種，資本運作的涉稅問題也成為廣大投資者和財稅專業(yè)人士面臨的*挑戰(zhàn)性的稅收問題之一。本課程分析資本運作的特征，從八大方面剖析企業(yè)資本運作的稅收籌劃與風(fēng)控，幫助企業(yè)綜合運用各種方法和手段有效地開展納稅籌劃，獲取*化的財稅收益。 對于作為企業(yè)高級財務(wù)管理人員的你所提出的資本運作涉稅籌劃思路和方法，課程都能提供滿意的詮釋和解答。最主要的是，課程能告訴你資本運作稅收籌劃（比如企業(yè)境內(nèi)并購重組中的對賭協(xié)議和海外并購?fù)顿Y等）過程中如何有效做好稅收風(fēng)控。因為，風(fēng)控做不好，任何設(shè)計再高超再精妙的稅收籌劃方案最后都有可能失敗，都有可能威脅到企業(yè)資本運作的順利實施，從而對企業(yè)集團自身的長遠(yuǎn)發(fā)展帶來不利影響。

培訓(xùn)大綱：
一、資本運作的含義和特征
1、資本運作的含義
2、資本運作的特征
(1)流動性
(2)增值性
(3)不確定性
3、資本運作中涉及的主要稅種
二、重組與清算中的稅收籌劃與風(fēng)控
1、資產(chǎn)重組中的稅收籌劃與風(fēng)控
2、資產(chǎn)清算中的稅收籌劃與風(fēng)控
3、案例解析

三、出資形式：貨幣出資與非貨幣出資
1、節(jié)稅效益比較
(1)減少利息稅
(2)產(chǎn)生折舊和攤銷的“杠桿”效應(yīng)
(3)獲得價格效應(yīng)
2、審查重點
(1)真實性審查
(2)價格審查
四、減資、回購、劃轉(zhuǎn)、減持的稅收風(fēng)控
1、減資的稅收籌劃與風(fēng)控
2、回購的稅收籌劃與風(fēng)控
(1)有限責(zé)任公司回購股權(quán)
(2)股份有限公司回購股權(quán)
3、資產(chǎn)或股權(quán)劃轉(zhuǎn)的稅收籌劃與風(fēng)控
(1)享受遞延納稅的四種資產(chǎn)(股權(quán))劃轉(zhuǎn)
(2)稅收處理及風(fēng)控
a、所得稅
b、增值稅
c、土地增值稅
d、契稅
4、股份減持的稅收籌劃與風(fēng)控
(1)政策依據(jù)
(2)限售股減持的稅收政策規(guī)定
(3)限售股減持的稅收籌劃
(4)限售股減持的稅收風(fēng)控

五、增資與撤資的稅收籌劃及稅務(wù)處理
1、增資、撤資的稅收籌劃
2、增資的所得稅處理
(1)企業(yè)所得稅處理
(2)個人所得稅處理
3、撤資的所得稅處理
六、對賭協(xié)議中的稅務(wù)處理與風(fēng)控
1、如何理解對賭協(xié)議?
2、對賭協(xié)議的法律效力
(1)對賭協(xié)議被證監(jiān)會認(rèn)可
(2)對賭協(xié)議被中國司法接納
3、對賭協(xié)議的稅務(wù)處理
(1)捐贈說
(2)違約金說
(3)保證合同說
(4)合同價款調(diào)整說
(5)衍生工具說

七、私募股權(quán)融資中的稅收籌劃與風(fēng)控
1、私募股權(quán)的界定
2、私募股權(quán)融資的優(yōu)勢
3、私募股權(quán)融資的稅收籌劃及風(fēng)險
(1)股權(quán)轉(zhuǎn)讓及其稅收處理
(2)增資擴股
(3)股權(quán)融資的稅收籌劃
八、VIE架構(gòu)的稅收風(fēng)控
1、何為VIE架構(gòu)?
2、VIE架構(gòu)的控制原理
3、VIE架構(gòu)的稅收風(fēng)險控制
(1)境外投資方轉(zhuǎn)讓W(xué)FOE股權(quán)的涉稅風(fēng)險
(2)WFOE變?yōu)閮?nèi)資企業(yè)時的補稅風(fēng)險
(3)WFOE資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中的相關(guān)稅務(wù)問題
(4)VIE內(nèi)資公司股權(quán)調(diào)整中的相關(guān)涉稅問題
(5)VIE控制協(xié)議終止的稅務(wù)影響
(6)境外投資方利潤匯回的稅務(wù)問題
(7)員工股權(quán)激勵計劃延續(xù)中的稅務(wù)問題
(8)歷史遺留的稅務(wù)問題

九、海外并購中的稅收風(fēng)控與籌劃
1、海外并購的基本流程
2、海外并購中的稅務(wù)風(fēng)險控制
(1)盡職調(diào)查
(2)投資結(jié)構(gòu)
(3)融資結(jié)構(gòu)
(4)并購協(xié)議
(5)日常納稅合規(guī)性的風(fēng)險
(6)企業(yè)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險
3、海外并購的稅收籌劃要點
4、中國企業(yè)并購美國公司經(jīng)典案例解析
(1)并購模式
(2)并購模式的稅務(wù)后果
(3)經(jīng)典案例

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